首例：九号机器人中止科创板申请，需增加一轮审计！
导读
5月12日晚间，科创板已受理企业九号机器人有限公司（简称九号智能）审核状态变更为“中止”。这是科创板申报开始以来，第一家成为“中止”状态的企业。
作为小米生态链的企业，九号机器人在科创板申请企业中颇受关注，作为首家科创板的*红筹公司，九号机器人的注册地为开曼群岛，而生产地是北京中关村。据相关材料显示，九号机器人的主营业务为各类智能平衡车的设计、研发、生产，此次拟以*CDR的形式募集资金20.77亿，用于智能电动车的项目建设.
九号智能的股东榜堪称“豪华”，小米、顺为、红杉、intel等投资人均对其青睐有加。股东榜显示，Sequoia（红杉）持有16.80%的A类普通股，Intel（英特尔）持有3.32%的A类普通股。此外，还有中移创新
（Bumblebee）、先进制造（Future Industry）、国投创新（代表京津冀基金，Megacity）等亦参股其中。
今年4月上旬，九号机器人将投资者持有的优先股转为普通股。根据科创板股票上市审核问答相关要求，需增加一期审计（截止2019年6月30日），因此公司申请中止审核以完成加审工作，并更新申报材料。从此消息来看，九号智能并非撤材料，而是补充材料。
根据招股书，九号智能拟发行不超过704.09万股A类普通股股票，作为发行CDR的基础股票，占CDR发行后公司总股本的比例不低于10%，基础股票与CDR之间的转换比例按照1股/10份CDR的比例进行转换，本次拟公开发行不超过7040.92万份CDR。
另外，九号智能还存在单一客户依赖风险，作为小米生态链的企业，九号智能与小米集团的关联交易占公司总营收的一半以上。如果与小米集团的关系发生恶化，那么九号智能的业绩肯定会受到影响。
哪些情况会造成中止审核？
中止审核，是股票发行上市审核阶段的正常程序之一，主板和科创板皆是如此。但中止的情形不同，规则的效力也截然不同。一方面，只要理由正当，现行规则允许发行人和保荐人主动要求中止审核；这保障了相关主体的合法权利。但另一方面，对于发行人和中介机构涉嫌违法违规行为的，现行规则从严规范；这强化着中介机构的归位尽责。
上交所于今年3月1日公布的《上交所科创板股票发行上市审核规则》第六章为“审核中止与终止”，其中第64条提到，出现以下7种情形的，发行人、保荐人等应及时告知上交所，上交所（条例中亦称“本所”）将中止其发行上市审核。
1、发行人及其控股股东、实际控制人涉嫌贪污、贿 赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的 犯罪，或者涉嫌欺诈发行、重大信息披露违法或其他涉及国 家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等 领域的重大违法行为，被立案调查或者被司法机关立案侦 查，尚未结案;
2、发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案;
3、发行人的保荐人、证券服务机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管或者接管等监管措施，尚未解除;
4、发行人的签字保荐代表人、证券服务机构相关签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除;
5、保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员，被本所实施一定期限内不接受其出具的相关文件的纪律处分，尚未解除;
6、发行上市申请文件中记载的财务资料已过有效期，需要补充提交;
7、发行人及保荐人主动要求中止审核，理由正当并经本所同意。
*红筹股 （Red Chip）是指在中国境外注册、在香港上市的带有中国大陆概念的股票。“带有中国大陆概念”主要指中资控股和主要业务在中国大陆。
*中国存托凭证 （Chinese Depository Receipt，CDR），是指在境外(包含中国香港)上市公司将部分已发行上市的股票托管在当地保管银行，由中国境内的存托银行发行、在境内A股市场上市、以人民币交易结算、供国内投资者买卖的投资凭证，从而实现股票的异地买卖。
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